중개형 ISA 도입으로 급부상한 개인종합자산관리계좌 ISA에 대해서 한 번쯤 들어보셨을 텐데요. ISA 계좌란 정확히 어떤 것이며 어떻게 활용해서 좋을까요? 가입 전 알아야 할 가입조건, 계좌종류, 장단점을 통한 효과적인 투자 방법에 대해서 알아보겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA (Individual Saving Account) 개인종합자산관리계좌는 재테크에 있어서 필수적인 만능계좌로 알려져 있습니다.
ISA 계좌는 예·적금, 펀드, 주가연계증권(ELS), 리츠, RP 등 다양한 투자를 한 번에 할 수 있는 특별한 계좌입니다. 이 계좌는 2016년에 처음 출시되었으며, 출시 이후로 많은 재테크 투자자들의 관심을 끌어모았고 중개형 ISA의 도입과 편리해진 어플 비대면 개설로 더욱 많은 인기를 끌고 있습니다.
ISA 계좌는 여러 가지 장점을 가지고 있어서 재테크에 매우 유용하게 활용될 수 있습니다. 가장 큰 장점은 다양한 투자 상품들을 하나의 계좌에서 편리하게 관리할 수 있다는 점입니다. 예·적금, 펀드, 주가연계증권, 리츠, RP 등 다양한 투자를 ISA 계좌에서 한 번에 처리할 수 있습니다.
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세금 혜택입니다. 순소득 200만원까지는 비과세가 적용되며 비과세 한도 초과분에 대해서도 9.9%의 분리과세를 적용하여 금융소득 종합과세에 포함되지 않습니다. 비과세 혜택 상품은 무조건 서둘러 가입하는 게 좋다고들 하죠. 단, 어떤 세제 혜택이 나한테 맞는지 아는 것도 중요합니다.
ISA 가입조건
■ 15세~18세 근로소득자.
(근로소득 확인 증명서 제출)
■ 19세 이상 누구나.
■ 단, 직전 3년간 금융종합소득종합과세 대상자 제외.
(배당·이자의 금융소득이 2천 만원 이상인 경우)
: 금융종합소득종합과세를 내게 되는 건 개미투자자들의 꿈이라고도 하죠. 대략 어느 정도의 수익이 나야 금소세를 내는지 계산해봤습니다. 💸 투자 상품에 따라 다르겠지만 연수익률이 5%라고 가정했을 때 2,000만원의 수익을 얻으려면 투자 원금은 4억원이 되겠네요. 이 정도의 자본이라면 서민들의 장기 목돈 만들기를 위한 계좌에 가입제한을 걸만하네죠🤣 |
의무가입기간 : 3년
– 만기 후에는?
1) 만기 전 연장 신청 가능. (최대 2년까지)
2) 만기 후 해지.
3) 만기 후 연금저축계좌, IRP(개인형퇴직연금)계좌로 60일 이내에 이전 가능.
만기 후 어느 것이 유리한지는 본인의 상황과 선택에 달려있습니다. 만약 당장 목돈을 쓸 일이 없다면 그대로 연장하는 것도 좋습니다. 재가입을 하면 만기까지 3년이지만 연장의 경우 2년밖에 되지 않으니까요. 연금계좌로 돈을 이전하는 것도 좋은 옵션입니다. 연금 계좌로 이전하는 경우, 이체한 금액의 10%(300만원 한도)를 추가로 세액공제 받을 수 있기 때문에 또 다른 절세효과를 누릴 수 있습니다. (연금 계좌의 경우에는, 세액 공제를 받지 않은 금액에 한에서 중도인출이 가능합니다.) |
– 중도 인출 가능
■ 납입금액(원금)만 인출이 가능하며 소득에 대해서는 인출 불가.
: 예를 들어 1,000만원을 입금하여 100만원의 소득이 생겼어도 원금인 1,000만원만 인출이 가능합니다. 또한, 한 번 인■ 인출한 금액은 납입한도에서 공제되지 않아요. 한 번 입금한 금액은 인출하더라도 계속 납입한도 금액으로 채워집니다.
*납입금액(원금)을 초과하여 인출하면 그 즉시 계좌가 해지되는 점 주의하세요.
– 특별 중도 해지시 세제 혜택 유지
: 만기 전 해지를 할 경우에는 비과세 혜택을 받을 수 없지만, 아래와 같은 특별한 상황에는 예외됩니다.
* 천재지변
* 퇴직
* 사업장 폐업
* 3개월 이상 입원 치료 혹은 요양의 상해 및 질병 발생,
* 회사의 영업정지, 영업 인허가 취소, 파산신고
가입종류
1. 일반형
2. 서민형
■ 근로소득금액 연 5천만원이하
■ 종합소득금액 연 3천8백만원이하
■ 소득확인증명서 제출
(ISA 서민형 가입을 위한 증빙서류 제출하는 방법 바로가기)
3. 농어민형
ISA 계좌 종류
1. 일임형 ISA (Managed ISA)
일임형 ISA는 개인이 금융사에 전적으로 투자를 맡기는 방식. 금융사에서 여러 투자 포트폴리오를 제시하면 고객은 그중에서 선택하여 거래를 진행하거나, 금융사에 전적으로 일임하여 금융사가 자체적으로 결정을 내리고 투자를 이행합니다. 세 종류 중에 비중이 가장 낮은 편입니다.
2. 신탁형 ISA (Trust-based ISA)
‘신탁’이란 ‘재산의 관리와 처분을 남에게 맡긴다’라는 뜻으로 일임형과 다르게 신탁형에서는 금융사는 거래만을 도와줄 뿐 포트폴리오를 제시하거나 어떻게 투자할지에 대한 조언은 없습니다. 투자 결정은 완전히 개인의 몫이며, 금융사는 고객의 결정에 따라 거래만을 이행합니다.
3. 중개형 ISA (Self-select ISA) ⭐
중개형 ISA는 2021년부터 도입됐으며 신탁형 및 일임형과는 다르게 고객이 직접 투자를 결정하고 거래에 참여할 수 있습니다. 펀드, 상장지수펀드, 리츠, 국내 상장 주식, 국내 상장 해외 ETF까지 다양한 투자 상품에 투자할 수 있는 것이 큰 특징입니다. 개인이 직접 투자를 결정하고 거래를 할 수 있는 자유로움과 수수료도 가장 저렴하다는 장점으로 세 가지 종류 ISA 중에 가장 주목받고 있습니다.
ISA 계좌 장단점
1. 세제혜택의 장단점
비과세는 일반형은 최대 200만원, 서민형은 최대 400만원까지 적용됩니다.
주식을 통한 소득의 방법은 2가지이고 그에 따른 세금에도 크게 2가지가 있습니다. 첫 번째는 배당 및 이자에 대한 금융소득세이고 두 번째는 매매 차익에 대한 양도소득세입니다.
주식의 소득
1. 배당·이자 → 금융소득세
2. 매매차익 → 양도소득세
(국내주식 X, 해외주식O)
2번 국내 주식 매매차익에 대한 양도소득세는 현재 대주주에만 적용되며 개인 주주들에게는 부과되지 않습니다. (금융투자 소득세가 현재 2년간 유예 중이지만 시행된다고 하더라도 여전히 개인 주주들에게 직접적인 영향은 없을 것으로 봅니다) 하지만 해외주식은 금융 소득세가 적용됩니다. ISA 계좌로는 해외 주식은 불가능하나 국내 상장된 해외 ETF 같은 경우는 가능하니 만약 ISA 계좌로 국내 상장 해외 ETF 거래를 할 경우, 부과돼야 할 매매차익에 대해 비과세 혜택을 받게 됩니다.
또 다른 세제 혜택으로는 ‘손익통산’이 있습니다. 그러나 이 또한 소득세가 부과되는 국내 상장 해외 ETF 거래 시에만 적용됩니다.
➡️ ISA 계좌 세제 혜택의 장단점 -비과세, 손익통산, 연금계좌 바로가기
✔️따라서 ISA 계좌를 통한 투자로는 이율이 낮은 예·적금이나 일반 국내 주식보다는 배당금, 이율이 높은 주식이나 채권, 국내 상장된 해외 ETF 등의 투자를 하는 것이 세제 혜택을 효과적으로 이용하는 방법이라고 볼 수 있습니다.
이처럼 세제 혜택을 잘 활용하여 절세를 효과적으로 보기 위해서는 주식에 적용되는 세금에 대한 이해와 자신이 어떤 상품에 투자할 것인지에 대한 명확한 목표 설정이 중요합니다.
🍯ISA 계좌 투자 팁, 세제 혜택을 가장 효과적으로 보는 투자는 국내 상장 해외 ETF 혹은 채권투자가 가장 적합하다고 볼 수 있습니다. 국내 주식에만 익숙하거나 아직 국내 상장 해외ETF 혹은 채권 투자를 해본 적이 없는 분들에게는 약간의 단점이 될 수도 있겠네요. 그렇지만 역시 ISA 계좌만이 가진 절세 혜택은 장기적 목돈 모으기에 큰 장점이라고 볼 수 있습니다. 🍯 |
2. ISA 수수료
ISA는 금융사, 증권사를 통해 거래하는 투자인 만큼 수수료가 발생합니다. 앞서 말한 대로 이율이 낮은 예·적금이나 이익은 낮더라도 안정적인 투자, 잦은 매매 횟수는 오히려 그 혜택이 적을 수 있습니다.
본인이 거래하는 상품의 이율과 증권사별 수수료, 세제 혜택을 통해 감면받는 금액 등을 잘 확인하시길 바랍니다.
3. 만기 후 연금 저축으로 이전 가능
앞서 말했듯 ISA 계좌가 만기 된 후에는 6개월 이내에 연금저축계좌 이전이 가능합니다. 이체 금액의 10%이며 최대 300만원까지 추가로 세액 공제가 가능합니다.
연금저축 계좌의 연간 납입 한도는 1800만원이며 세액 공제 한도는 2023년부터 900만원까지 상향됐습니다. ISA 계좌에서 이전하는 금액은 기존의 연금저축 세액공제 한도인 900만원과는 별개로 추가 세액 공제를 해주는 것이기 때문에 큰 혜택이라고 볼 수 있습니다. 연금저축계좌는 세액 공제를 받지 않은 금액 내에서 자유로운 입출금이 가능합니다.
4. 건강보험료 납부대상에서 제외
원래 금융 소득이 1천만 원 초과 시 건강보험료 인상, 건강보험 피부양자 제외되며 지역가입자로 전환됩니다. 분리 과세 금융 소득도 1천만 원이 초과하면 안 됩니다. 그러나 ISA 계좌는 별도로 관리되어 건강보험료 인상에 영향을 끼치지 않는다고 합니다.
법안은 언제든 바뀔 수도 있는 사항이긴 하지만 2023년 현재까지는 부과되지 않습니다. 다만, 특별 사유 없이 중도해지를 할 때는 비과세 혜택이 사라지면서 건강보험료에 영향을 끼친다는 점을 인지하고 계시면 좋을 듯 합니다.
이상으로 만능통장 ISA 계좌의 가입조건과 종류, 장단점들에 대해서 알아봤습니다. 결국 ISA 계좌는 세제 혜택의 장단점을 고려해봤을 때 국내 주식보다는 국내상장 해외 ETF나 채권의 장기적인 투자에 적합한 계좌라고 볼 수 있겠습니다. 또한 계좌 개설과 보유에 들어가는 돈이 전혀 없으니 계좌 개설을 고민 중이시라면 일단 만드는 것을 추천드립니다. 그러나 개인의 자산, 재무 목표, 개인적인 목표 등 본인에게 맞는 투자 계획을 세우는 것 또한 중요합니다. 개인의 투자 목표와 상황에 맞는 계획을 수립하고 신중한 결정을 내리시길 바랍니다.
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